（说明：为增强讲座效果，网校特将讲义中的例题答案隐藏。您也可进行重新设置：>>
显示答案 >>
隐藏答案）
第二节现代企业产权制度
一、产权的内涵
产权是财产权的简称．它是法定主体对财产所拥有的各项权能的总和。产权范畴有以下几个方面的内涵。
(一)产权是以财产为基础的若干权能的集合
在经济学中．产权分解为所有权、占有权、支配权和使用权四项权能；而在法学中则分解为所有权、使用权、收益权和支配权。现代产权经济学是以法定权利的界定与交换作为研究内容的。占有权是指对财产的实际拥有；使用权(经营权)是指在法律允许的范围内，以生产或其他方式使用财产的权利；收益权是指直接以财产的使用或通过财产转让而获取的权利；处置权(支配权)是指通过出租或出售把与财产有关的权利让渡给他人．从中取得收益的权利。
(=)产权的基础和核心有权
所有权是一种以财产所有权为基础的社会性行为权利。所有权是产权权能的核心，它是由法律规定的主体(所有者)对于客体(财产)的最高的、排它性的独占权。不存在超出这个法定主体的其他更高更终极的主体。对于产权的终极所有者来说．最重要的权能是对经济剩余的索取和对财产的处置。
(三)产权所包含的各项权能可以统一也可以分离
在财产出现所有权和使用权分离的情况下。会有这样一种关系．即人们对资产没有所有权，却拥有在一定时问和一定程度内对该项资产的使用、收益、转让和处置的权利。
(四)产权的权能在一定条件下可以转化
产权的各项权能不仅可以分解与组合，而且在一定条件下。一些权能还会发生转化。如所有权转化为股权；占有权转化为法人产权；支配权转化为经营权等等。
二、产权制度及其功能
产权制度是指以产权为依托，对财产关系进行合理有效地组合、调节的制度安排。这个制度安排具体表现为建立在一定的生产资料所有制基础上，对财产占有、支配、使用、收益和处置过程中所形成的各类产权主体的地位、行为权利、责任、相互关系加以规范的法律制度。
一个在法律上强有力的产权制度在市场经济中具有以下功能：
1．产权制度界定交易界区的功能
交换本质上是产权的交换，如果没有对财产权利本身的界定，就会模糊交易界区．从而不可能存在真正意义上的市场交易。一个在法律上强有力的产权制度就可以通过法律体系等形式界定和保护排他性的产权．使交易者既能在市场上展开公平的现货交易，又可以与其他交易者缔结具有法律保障的契约关系．形成多样化的财货交换方式和财产转让方式，如借贷、租赁、拍卖、期货交易等。由此可见．排他性产权的确立是市场机制协调微观决策的必要条件。
2．产权制度的规范交易行为的功能
在现代市场经济中，财产的实际占有关系具有复杂性和多样性．一个由在法律上强有力的产权制度一方面通过法律等形式界定财产的最终归属，保护所有者的权益，另一方面对财产实际占有主体进行定位和对其拥有的权限进行界定。明确的产权关系既有助于制定公平而有效率的交易规则，又能有效地约束和规范行为人的交易行为。因此，产权关系明晰化是市场经济有序化运行的重要条件之一。
3．产权制度具有形成稳定预期的功能
产权是由一系列权利与义务的规范组成的，一旦排他性产权确定，产权主体就可以在法律允许的范围内和不损害他人权益的条件下自由支配、处分产权．并独立承担产权行使的后果。权利义务的明晰和对称性·使行为人在行使产权时具有稳定的预期，他较全面权衡成本与利益的关系，以效用最大化原则来支配和处分产权。
4．产权制度的激励功能
排他性产权的确立使权利与义务的对称化。这就使产权主体内有动力，外有压力．在利益动机的激励下从事市场交易活动。
5．产权制度具有提高资源配置效率的功能
排他性产权的确立，使公平、自由的市场交易成为可能；产权的可分离性．可使人们在拥有 和行使这些可分离性的权利时实行专业化分工．获取由分工带来的增量收益；产权的可转化性·使资源能根据市场需求的变化在全社会自由流动．提高资源的配置效率。因此．一个在法律上强有力的产权制度既有利于提高资源的利用效率，又有利于提高资源的配置效率。
三、制约产权制度变革的因素和产权制度的类型
产权制度是生产关系与生产力结合的机制，其形态必然受多种因素的制约．这些因素主要有三个方面：①商品经济发展阶段的特征；②财产关系的所有制特征；③实现企业职能所必要的企业组织形式特征。产权制度的发展从典型意义上可以划分为四种类型：简单、粗陋的企业制度和产权制度(如个人、私人企业)；自然人企业制度和产权制度(如独资、合伙企业)；现代股份公司的企业制度和产权制度；国有制的企业制度和产权制度。
现代经济发展的趋势已表明．由于社会分工越来越细．未来的经营需要越来越专业化的管理技巧和知识，资本所有者不再承担资本的生产者职能，只掌握收益权及最后处置权．而占有、使用、支配的权力交给公司．形成公司产权，由企业家经营。这种终极所有权与公司产权分离的趋势．是私有制和公有制下产权制度变革的共同趋势。公司制度下的企业组织形式．作为市场主体既具备了商品经济交换的必要条件，又具备了适应社会化大生产要求不断扩大规模的可能性。在公司法人制度下，原始所有权退化为股权．公司法人可以像业主企业一样支配交换对象．参与市场交易。企业法人制度下的产权明晰化．是现代企业制度不可缺少的首要内容。
四、现代企业产权制度的基本内容
现代企业产权制度是以公司制企业的法人资产为基础．以出资者原始所有权、公司法人产权与公司经营权相互分离为特征．以股东会、董事会、执行机构作为法人治理结构来明确各自权力、责任和利益的企业财产组织制度。
(一)公司所有权的分离
在公司制企业制度下，从法律意义上来讲．公司所有权分解为出资者拥有的原始所有权和法人企业拥有的法人产权。在公司出现以前．个人业主企业和合伙企业都是自然人企业．不具有法人资格．因而不具有归法人所有的资产。企业资产的所有者就是企业的经营者．企业所有权合二为一．统归企业主所有。而公司作为法人企业．拥有法人资产，对所经营的资产具有完全的支配权，即法人产权。而公司出资者失去了对公司资产的实际占有权和支配权．出资者的所有权转化为原始所有权。
1．原始所有权
是指出资人(股东)对投入资本的终极所有权，也可称为原始财产权。它是所有权的法律体现。这种原始所有权表现为股权．股票是它的载体。
股权又称股东权，是公司股东基于其股东资格而享有的权利。股东权既不是物权．也不是债权．股东直接占有的客体不是营运中的公司财产．而是股票．他不能对公司实际财产进行支配．因而不是物权；股东一旦出资人股，不能要求退股抽出资本．因而也不是债权。股权是一种综合性的权利．包括以下几个方面：①对股票或其他股份凭证的所有权。股东是股票或其他股份凭证的所有者．对拥有的股票和其他股份凭证有处置权，如馈赠、转让、抵押等等。②对公司决策的参与权。③对公司的收益参与分配的权利。④其他权利。除以上权利之外．还包括优先购买本公司股票的权利；记名股票更换为不记名股票、不记名股票改为记名股票的权利。
2．法人产权
法人产权是指公司作为法人对公司财产的排他性使用权、经营权、收益权和自由处置权。法人产权是所有权的经济行为．是企业依法独立享有的民事权利之一。公司法人对财产风险承担责任．并以法人资产对公司债务承担最终清偿责任。
相对于公司原始所有权表现为股权而言．公司法人产权表现为公司财产物权，即公司作为法人对其运营的资产拥有占有、使用和处置的权利。财产物权是对公司财产的实际控制权，它是在公司取得法人资格的同时获得的一项所有权权能。公司作为法人拥有公司财产物权，完全保证公司资产不论是谁投资的．一旦形成公司的资产投入运营．其产权就归属公司．而原来的出资者就与现实资产运营脱离了关系。
(二)原始所有权与法人产权的分离对现代企业产权制度的建立的重要意义
(1)公司作为法人．获得了与个人财产享有同等权利的法人资产，公司具有独立的资产所有权——财产物权(法人产权)，由此．公司法人全面获得了对公司资产的支配权，而且，在法人存续期间．这些权能成为法人永久享有的权利．公司据此开始以自己的名义直接地、稳定地占有和经营股东出资的资产．摆脱了资产原始所有者的直接干预。
(2)公司资产的投资者仍是资产的原始所有者．拥有所出资部分的财产原始所有权。原始所有权体现为股权．相对于本来意义上的所有权而言，其权能已被大大弱化了。股权的代表者股东已经没有对公司直接经营的权利，也没有直接处置法人资产的权利。只有通过股东大会形式反映出资产者利益．通过选举董事会间接参与公司管理的权利．从股权获得资产收益或转让股权的权利。
(3)所有者和法人之间产权关系界定十分明晰。当股东出资以后，财产的实物形态和价值形态就发生了分离。股东作为原始所有者保留对资产的价值形态——股票占有的权利；而法人享有对实物资产——生产资料的占有权利。这样．原始所有权与法人产权的客体是同一财产，反映的却是不同的价值形态和经济法律关系。原始所有权体现这一财产最终归谁所有；法人产权体现这一财产由谁占有、使用和处分。可见．不仅所有者与法人之间的纵向产权关系十分明确．而且终极所有者之间，法人之间的产权关系也十分明晰。
(三)法人产权与经营权的分离
经营权是企业对其经营管理的财产享有占有、使用和依法处分的权利。经营权与法人产权都归属于公司企业，又都是从公司所有权中分离出来的权能．但两者有着重要的区别。
(1)经营权和法人产权两者表述的角度不同。企业经营权是对于所有权而言的，法人产权是相对于原始所有权而言的。
(四)现代企业产权制度的组织落实
现代企业产权制度是通过股东会、董事会和执行机构等公司治理结构的设置和运作进行规范的，并明确划分责、权、利，形成了调节所有者、公司法人、经营者和职工之间关系的制衡和约束机制。
公司治理结构．是由股东会、董事会和高级经理人员三者组成的一种组织结构。这种三层治理结构的特点是使得原始所有权、公司产权、经营权各有人格化的载体．责权利明确划分、界定明确。其中股东大会是公司最高权利机构；董事会是由股东大会选举产生的公司决策和管理机构；董事会领导下的高级经理人员组成公司管理与执行机构。这种治理结构，具有一定制衡关系．可以相互制约．从而保证公司资产的完整性和公司法人团体的意志。
第三节现代企业组织制度
一、公司的组织形式
采取什么样的组织形式来组织公司．这是现代企业制度包含的第二个重要内容。认真研究并合理选择公司的组织形式，是建立与发展公司必需的基本条件。从经营业务角度观察，组织形式可以分为工业公司、商业公司、金融公司、信托公司、咨询公司、工商公司、技术开发公司等；若从经营规模观察．组织形式可以分为地区性公司、跨地区性公司、全国性公司、跨国公司等；若从债务角度观察．公司组织形式可以分为无限责任公司、有限责任公司、两合公司、股份有限公司、股份两合公司五种基本类型。从债务角度观察组织形式并对公司予以分类·最能体现公司的组织特征和法律特征。为此，在本节中主要介绍以上五种公司基本类型及其法律特征。
(--)无限责任公司
无限责任公司是由两人以上无限责任股东所组成的公司，简称无限公司．它具有以下法律特征：
(1)公司股东对公司债务负无限清偿责任。无限责任股东在公司财产不足清偿债务时各股东要以自己的个人财产清偿公司债务。
(2)无限公司的全体股东对公司债务负连带责任。
(3)无限公司股东有权直接参加管理公司事务．公司所有权和行政权基本融为一体。这是由于公司经营的好坏和成败与公司股东的利益休戚相关所致。
(4)无限公司股东可以任意地进行增加或减少，无需得到当地政府的核准。股东如果不经其他股东的同意．不得把自己持有的全部或部分股份转让给他人。
(5)无限公司无须公开其任何经济帐目。
无限公司的优点是：组建简便．有利于财智合作，经营努力，信用程度高。
无限公司的缺点是：股东责任太重。资本筹集困难，股本转让困难。
(二)有限责任公司
有限责任公司是由一定人数的有限责任股东组成的公司．简称有限公司。它具有以下法律特征：
(1)公司股东就其出资额为限．对公司债务负有限清偿责任，公司以其全部资产对公司债务承担全部责任。
(2)公司不得发行股票。股东通过协商确定各自出资额．在各自交付了其应付股金之后．由公司出具股份证书．作为其在公司中享有权益的凭证。公司内部细则禁止公司邀请公众公开认购其股份．也不允许股份在证券交易所公开出售。
(3)公司股份一般不得任意转让，万一有特殊情况需要转让．必须经全体股东一致同意。如一股东欲转让其股份．其他股东有优先购买权。
(4)公司的股东人数较少。《公司法》对有限责任公司股东人数有最高限额(50人)的规定。
(5)股东可以作为公司雇员直接参加公司管理，法律允许公司所有权和行政管理权合二为一。
有限公司的优点表现在：设立简便．股东出资额在公司成立缴足即可；公司组织机构比较简单．一般采取董事单轨制进行管理．即董事和经理由同一人担任；股东承担有限责任．风险不大；股东人数较少．便于沟通和协调。
有限公司的缺点表现在：有限清偿责任导致公司信用程度不高；股本转让受到严格限制；宜助长股东投机心理．以较少资本冒较大风险。
(三)两各公司
两合公司是由一人以上无限责任股东和一人以上有限责任股东所组成的公司。其法律特征如下：
(1)两合公司股东至少有一名有限责任股东和一名无限责任股东。如果只剩下一种股东．则两合公司应宣布解散或变更成另一种公司。
(2)公司的无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任，有限责任股东仅以其出资额为限对公司债务负责。
(3)公司的无限责任股东代表公司从事经营活动．有限责任股东则仅仅提供资本、分享红利．对于公司的业务一般不加过问。
两合公司的优点表现在：能够适合于不同人的客观条件和需要，使有良好信用和经营能力但没有财力的人．与拥有财力但没有能力或不愿直接从事经营活动的人相互结合；筹资比无限公司容易；公司的信用程度和股东的经营责任感比有限公司高。
两合公司的缺点表现在：公司的稳定性不如无限公司，有限责任股东的权力易受损害．凝聚力较差。
(四)股份有限公司
股份有限公司是由一定人数以上的有限责任股东组成．全部资本分为等额股份的公司。股份有限公司具有以下法律特征：
(1)公司全部资本划分为等额的股份，股份以股票形式公开发行并可自由转让。一般来说．只要愿意支付股金．任何人都可以获得股票而成为股东，法律对股东人数无特殊限制。
(2)股东个人财产与公司财产是分离的。股东对公司债务不负任何直接责任．一旦公司破产或解散需要进行清算，债权人只能对公司的资产提出要求。公司以公司本身资产对公司债务负责。
(3)绝大多数公司的拥有者与管理者是分离的。公司一切日常经营活动由董事会与经理负责。
(4)公司帐目必须分开。各国《公司法》一般都规定，股份有限公司必须在每个财政年度终了时公布公司年度报表，其中包括董事会的年度报告、公司损益表和资产负债表以及财务变动表等。
(5)股份有限公司股本较大。资金雄厚，规模庞大，竞争力强。股东人数众多。
股份有限公司的优点表现在：股份有限公司有利于吸收小资本．是集中资本的一种最有利组织形式；资本证券化，股票能自由转让．资本保持流动性．有利于公司之间竞争；有利于刺激公君、投资心理．有利于提高公司管理水平；公司职工购买本公司股票成为股东．有利于使公司经营的成败与职工切身利益结合起来．有利公司管理。
股份有限公司的缺点表现在：公司决策权容易落在少数大股东手中．有使小股东权益受到损害的可能；公司设立程序复杂，也比较严格．组建时较为困难；公司保密困难；公司股东对债权人员负有限责任．并且不直接对债权人负责．所以．股份有限公司信誉较无限公司要低。
股份有限公司是现代企业制度发展的新阶段．是最典型的现代企业制度．由于股份有限公司是公众公司．因此，要求也最严格．不仅达到法定条件才可以组建，而且在组建后的运行中也必须符合严格的法定条件和行为规范。
(五)股份两合公司
股份两合公司是由一人以上无限责任股东和一定人数的有限责任股东共同组成的公司．其中有限责任部分的资本分为若干股份．由各有限责任股东按股认缴。股份两合公司兼有无限公司和股份有限公司的特点。其具有下列法律特征：
(1)股份两合公司是两合公司形式中的一种．只是有限责任股东的出资以股票的形式出现．而且这种股票可以在市场上自由买卖。 (2)公司由无限责任股东管理公司事务，由有限贵任股东组成股东会．但股东会不是最高权力机关它只代表有限责任股东，其作出的决议对无限责任股东没有约束力。
(3)公司只设业务执行人而不设董事会。
(4)公司由有限责任股东组成的股东会选举监察人．对公司事务进行监察，其决定对有限责任股东具有约束力。
股份两台公司集中了股份有限公司和无限公司的优点．一方面。公司的无限责任股东对公司债务负连带无限清偿责任l另一方面．公司又对外发行股票，吸收有限责任股东，兼顾了提高公司的信用及集资方便两个优点。目前．世界上有许多著名的大型公司都采用了股份两合公司的形式。
(六)股份制企业
上述有限责任公司和股份有限公司是股份制企业的两种主要形式．而股份合作制企业和法人持股的股份制企业等形式在我国也有一定发展．现一并予以介绍。
1．股份合作制企业
所请股份合作制企业(这里主要指农民股份合作制企业)是由3户以上劳动农民，按照协议．以资金、实物、技术、劳力等作为股份．自愿组织起来从事生产经营活动，经依法批准建立的、能独立承担民事责任的经济组织。这种企业的特点是以社会集资方式建立，参加集资者便成为企业的股东，同时．他们一般都直接参加劳动和参与经营管理，是企业的职工；企业既实行按劳分配．又实行按资分配(按股分红分)；企业资产绝大部分归股东所有，同时又提取一部分公村乡镇企业和城镇中小型企业。股份合作制企业已构成中国乡镇企业的主要经济形式，在农村商品经济比较发达的地区更是如此。
2．法人持股的股份制企业
法人持股的股份制企业是指股份主要由企业法人和其他法人持有的股份制企业，以法人持股为主的股份制企业．有利于形成稳定的股东，从而有利于企业之间形成稳定的协作关系。同时．在企业法人相互持股的情况下．作为持股企业即股东的法人代表，实际上并非最终所有者而是经营者，于是所有者的代表就转化为一个经营者集团，企业由经营者集团所主宰。
3．职工个人持股的股份制企业
它有两种形式：①以社会个人持股为主的股份制企业即股份有限公司。②以内部职工个人持股为主的股份制企业。后一种股份制企业，是一种定向募集股份的内部公司形式，这种股份制企业在实践中要注意以下几点；①内部职工持股的范围，一定要严格限定在本公司的在册职工及公司董事范围之内．不能随意扩大到关系企业的职工，更不能将其作为拉关系、搞交易的一种手段。②内部职工持股应采用股权证形式。不能采取股票形式。因为股票形式为非法转让、交易提供了便利和可能。③公司要严格对内部职工持股进行管理，定期对股权证进行检查，对股权变动情况及时登记。对转让价格、程序等作出规定。
二、公司的组织制度
(一)公司的组织机构
公司企业在市场经济的发展中，已经形成了一套完整的组织制度，其基本特征是：所有者、经营者和生产者之间．通过公司的决策机构、执行机构、监督机构，形成各自独立、权责明确、相互制约的关系，并以法律和公司章程加以确立和实现(图g--1)
公司是由许多投资者即股东投资设立的经济组织，必须充分反映公司股东的个体意志和利益要求；同时，公司作为法人应当具有独立的权力能力和行为能力，必须形成一种以众多股东个体意志和利益要求为基础的、独立的组织意志，以自己的名义独立开展业务活动。
在市场经济长期发展过程中。现代公司的组织制度已经在企业所有权与经营相分离的基础上形成了公司决策权、执行权和监督权三权分立的原则，并由此形成了公司股东大会、董事会和监事会及经理人员四大部分并存的组织机构。按其职能，分别形成决策机构、监督机构和执行机构。
股东大会及选出的董事会是公司的决策机构。监事会是由股东大会选举产生的，对董事会及其经理人员活动进行监督的机构。经理人员是董事会领导下的公司管理与执行机构，这种组织制度赋予了经营者充分的自主权．又能切实保障所有者的权益，同时又能调动生产者的积极性，因此，是现代企业制度中不可缺少的内容之一。
(=)公司决策机构
1．公司决策机构的特点
公司决策机构处于公司组织机构的最高层．具有如下特点：①公司决策机构处于公司内部．而不是在公司外部。公司作为法人，对其法人资产的经营必须拥有决策权，而且必须在公司内部．即由自身来决策。②公司决策机构实行集体决策。集体决策能够保证决策的正确性和科学性。③公司决策机构分为两个层次。第一层次为股东大会，是公司最高权力机构；第二层次为董事会．是公司常设决策机构。
2．股东大会及其权限
股东大会是依照《公司法》和公司章程规定，由全体股东组成的．决定公司重大问题的最高权力机构，是股东表达其意志、利益和要求的主要场所和工具。股东大会是针对股份有限公司而言的．对有限责任公司来说，由全体股东组成的最高权力机构成为股东大会。
股东大会的权限一般包括：①听取并审议董事会，监事会的工作报告。②审议并决定分配股息、红利和弥补亏损的方案。③决定公司增加或减少资本。④决定公司债券的发行。⑤对公司的分立、合并、终止和清算等作出决议。⑥选举或罢免董事会成员或清算人．按规定选举和罢免监事会成员。⑦修订公司章程。⑧对公司其他重要事项作出决议。
3．董事会及其职权、义务
对于拥有众多股东的公司来说．不可能通过所有股东的定期会议来经营和管理。因此股东们需要推选出能够代表自己利益的、有能力而且值得信赖的少数代表，组成一个小型的机构来管理公司．这就是董事会。董事会是由董事组成的负责公司经营管理活动的合议制机构。是公司的法定代表。除股东大会拥有或授予其他机构拥有的权力以外．公司的一切权力由董事会行使或授权行使。作为合议制机构，公司的业务活动必须由全体董事组成的董事会议加以决定，任何一个董事都无权决定公司的事务，除非董事会授权。董事会对内管理公司事务。对外以公司名义进行活动。在董事会成员中，各个董事(包括董事长)之间是平等的．不存在上下级关系。
董事会由股东大会选出，代表全体股东利益．负责制订或审定公司的战略决策，并检查其执行情况。其主要职权是：①召开股东大会．执行股东大会的决议。②制定公司的经营目标、重大方针和管理原则。③挑选、聘任和监督经理人员，并决定经理人员的报酬与奖惩·④协调公司与股东、管理部门与股东之间的关系。⑤提出盈利分配方案供股东大会审议。
董事会的职权受到三个方面的限制：①董粤会作为公司的法定代表·不得从事与公司业务活动无关的活动。②董事会不得超出股东授予他们的权限范围行事。③股东大会的决议如果和董事会的决议发生冲突，应以股东大会的决议为准，股东大会有权否定董事会决议以至改选董事会。
董事会的主要义务包括有：制定章程的义务；向股东大会报告的义务；申请宣告破产的义务；通知公司解散的义务；召集股东大会的义务；申请主管机关审核的义务等，
（三）公司执行机构及其职权
公司执行机构是指由公司高级职员(包括总经理、副总经理、常务董事等)即高层经理人员组成的、具体负责公司经营管理活动的一个执行性机构。这些高级职员受聘于董事会，在董事范围内，拥有对公司事务的管理权和代理权，负责处理公司日常经营事务，执行机构负常由总经理担任．有时也由董事长担任。
公司执行机构是公司业务活动的最高指挥中心。但作为一个执行机构，不能像董事会那样体负责制．它必须实行首长负责制，即公司总经理个人负责制，总经理同机构中其他成
有图
员的关系是领导与被领导、上级与下级、首长与助手的关系，其成员必须服从总经理的指挥。
公司执行机构的主要职责是贯彻执行董事会作出的决策．从具体事务上负责公司的一切业务活动，以及在其职责范围内的决策。执行机构是执行决策机构所作决策的机构．因而必须同决策机构分离．只有这样．才能既有利于决策的正确性，又有利于决策的坚决执行。
公司执行机构的主要职权如下：
1．贯彻执行董事会决议。就公司重大经营管理问题与董事会保持联系
包括：向董事会汇报公司业务情况；拟定重大行动方案提交董事会审议；总经理向董事会提名副总经理等。
2．计划
包括制定公司的远景规划和近期计划；寻求并确定有利的业务机会；寻求公司的发展方向和发展战略。
3．组织
包括设置职能参谋机构；规定各单位、各部门的职责范围；提出组织结构的变动意见；建立信息沟通网络。
4．人事
包括配备、任命各部门的负责人；培养选拔领导人才；制定和实施职工培训和发展计划；调动职工的积极性．培养、激发他们的成就感。
5．技术
包括确定公司的技术发展战略；确定技术引进、技术改造、技术转让、技术研究和开发项目。
6．协调
包括处理下属单位的矛盾和纠纷；监督并纠正下属单位在执行过程中的错误和偏差；在领导过程中塑造并维持公司文化。
7．对外关系
包括负责或授权负责对外业务关系；代表公司处理同其他单位的业务纠纷和非业务纠纷。
(四)公司监督机构
公司的决策权和管理权大部分集中在董事会成员和经理人员手中．这是提高公司经营管理效率的需要。为了防止他们滥用权力．违反法律和公司章程。损害公司所有者利益．所有者即股东要对他们的活动及组织的公司业务活动进行检查和监督．这种监督权由公司的监督机构来执行。
监督机构由若干监察人员(一般称监事)组成，一般称为监察委员会(或称监事会)。监督机构的基本职能是监督公司的一切经营活动，为便于履行其职责，监事会成员有权参加董事会会议。监督机构是受股东大会委托监督的．其目的是为了抑制公司经营管理人员的违法行为．直接保护所有者利益。监督机构实行集体监督，以保证监督的公正性。监督机构的人员组成包括股东代表、公司内部职工代表和有关的组织代表。监事实行任期制，为保证监督的连续性．任期长短与董事会的任期一致。
监督机构要根据国家法律和公司章程来行使监督任务，其职权由公司章程规定。具体职权由股东大会来规定．一般监督机构的职权主要包括以下几个方面：
1．业务监督
监督机构对经营管理机构的业务监督职权包括有：①参加董事会会议．并可申述自己的意见．但无表决权。②通知经营管理机构停止其违法行为。③随时调查公司的业务和财务状况。审查帐册文件，并有权要求董事会向其提供情况。④审核董事会编制的提交给股东大会的各种报表，并把审核意见向股东大会报告。⑤当监察委员会认为必要时．一般是在公司出现重大问题时．可以召集股东大会。
2．代表公司之权
代表公司之权一般归属于经营管理机构．但出现以下情况．监督机构有代表公司之权：①当公司与董事间发生诉讼时，除法律另有规定外，由监督机构代表公司作为诉讼一方处理有关法律事宜。②当董事为自己或他人与本公司交涉时．由监督机构代表公司与董事进行交涉。③当监事调查公司业务及财务状况、审核帐册报表时，代表公司委托律师、会计师或监督法人。
第四节现代企业管理制度
一、现代企业管理制度的涵义
现代企业管理制度。即公司管理制度．是现代企业制度的基本内容之一。现代企业管理制度是在现代企业产权制度、组织制度的基础上，适应现代生产力发展的客观规律，按照市场经济发展的需要．建立起来的对系列资源管理的制度体系。
建立现代企业管理制度，要求企业积极应用现代科学技术成果，包括现代经营管理的思想、理论和方法．围绕实现企业的战略目标，按照系统观念和整体化的要求．在管理人才、管理思想、管理组织、管理方法、管理手段等方面实现现代化．并把这几方面的现代化内容同各项管理功能(决策、计划、组织、指挥、协调、控制、激励等)有机地结合起来，形成完整的现代化企业管理。
二、现代企业管理制度的内容
(一)实施战略管理
战略管理是企业现代化管理的重要内容之一。战略管理就是企业管理人员确定组织的长期经营发展方向、制定具体的实绩目标、根据有关的内部和外部环境因素，研究实现这些目标的战略并贯彻执行选定的战略计划的过程。
企业战略管理内容主要有：
1．确定战略经营内容与使命
实行战略管理首先必须明确战略方向．为此必须首先对组织的战略经营内容与使命有一明确的概念和认识，也要明确在相当长的战略时期中，企业准备做什么。例如t提供什么产品或服务?运用什么技术?面向什么客户集团?经营范围有多大?企业要对社会经济发展承担哪些责任?等等，表明企业的经营哲学与经营宗旨。
2．确立战略目标
战略目标是战略管理的基础。为了评估企业经营实绩与生命力，必须建立长短期结合．遍及企业各个层次和各个领域的主体战略实绩目标体系．使得上至总经理下到普通职员都能明确企业的经营方向和自己的作用．
3．进行战略规划
战略实绩目标是企业的目的．这些目的必须通过一定的战略设计和规划来完成。战略规划的基本任务就是根据企业内外所有有关方面情况的分析，制定出实现短期和长期战略目标的详细行动计划。
4．战略实施
成功地使企业各单位和个人贯彻执行有关的战略计划，是企业主管部门的基本任务。为了有效地完成这项任务。主管部门必须：①建立能够实行战略计划的组织；②编制战略支持预算与规划；③把强大的组织范围的投入用于实现组织目标及其选定的战略；④把奖惩结构直接与实现目标的结果挂起钩来；⑤创造一种有利于全面实现战略目的的组织“文化”；⑥制定有利于战略实施的政策与方法；⑦建立追踪和控制战略实施进程的信息与报告系统；⑧实行必要的内部领导．推动战略实施，随时改进战略实施方法。其中，实施战略计划的组织的建立尤其重要，它涉及各个层次的所有管理人员，必须围绕实施整个战略计划各部分的有关要求和最佳实施方法来因事设立。
5．评估战略实绩，进行积极的调整
无论是战略规划还是战略实施，都不是一成不变的，需要不断调整或改进，战略本身有问题当然要及时改进，环境条件变了，也要相应地调整。即使是完美的战略也可以改进，行业状况和竞争条件的改变。新的机会或威胁的出现．主要领导人的更换，目标的重新安排以及诸如．此类的变化，全都要求改变战略意图．否则，完美的战略就会变成脱离实施的糟糕战略。同样，在战略实施方面，如果某些实施工作不能达到计划要求，当然要调整改进；如果内部条件改变或者实施经验形成了不同的或更好的实施方法，实施计划也需要进行调整。因此，管理部门必须自始至终监督所选择的战略发挥作用的情况和战略实施的过程，积极进行战略的调整和改进。
(二)建立适应现代化生产要求的领导制度
企业领导制度是关于企业内部领导权的归属、划分及如何行使等所做的规定，建立科学完善的企业领导制度，是搞好企业管理的一项最根本的工作。现代企业领导制度应该体现领导专家化、领导集团化和领导民主化的管理原则。
随着科学技术的发展，生产社会化的加深与扩大，市场变化日趋迅速而复杂，单个专家已经应付不了多变的环境形势。领导者以个体的力量管理企业的方式已经过时了，代之而起的是集合许多专家。依靠集体的智慧．以高水平的群体力量管理企业。由专家组成的集团型的领导方式．是现代企业领导制度的基本特征。
企业领导不是一个人的领导，而是专家集合的决策层的领导，是一个群体的领导。一般的企业群体以企业最高主管为首脑人物、核心人物．为群体的主持者。但决策集团不只是企业最高主管一个人。由最高主管一个人去决策、裁定所有的大政方针，实际上不但办不到，而且如若这样去管理企业．也是不妥的。这主要是因为管理决策需要多方面的知识和能力，最高主管水平再高，也难以成为样样精通的全能管理者。企业的管理决策要由依照互补原则。把多方面知识、能力、素质组成合理结构的集团来承担。例如管理委员会、董事会等这样的集团，既保证决策的稳妥性，又避免因个别人的变动而导致决策中断，保证企业管理决策的连续性和稳定性。
在企业集团领导形式下，企业的大政方针，例如经营计划、产品方向、筹资方式、投资方案、技术改造、重要的人事变动、合资经营等等．由企业领导集团依法和依企业章程及环境、任务研究确定，以保证正确性、连续性。
(三)建立科学化人力资源管理制度
拥有熟地掌握现代管理知识与技能的管理人才。并具有良好的职工队伍．对企业是最重要、最宝贵的资源。在企业经营活动中，各种物质要素由人推动．技术由人掌握和运用，经营目标和战略由人规划和组织实施，新产品、新服务、新的经营方式和手段等由人创造出来。企五的全部经营活动都是以人为根本动力的。任何一个企业，没有科学的、有效的人力资源管理，要实现经营目标是根本不可能的。在现代企业管理中，对人力资源管理提出了如下要求：
1．切实重视和加强人力资源管理
重视人力资源必须体现在管理上，要从对人的传统管理，转变到现代的人力资源管理；从对人的粗放管理，转变到制度化的科学管理．企业应合理配置和有效利用。
2．按人力资源的特点进行人力资源管理
不仅要从工作和任务的角度，而且要从职工的心理动机和需要的角度，研究和实施人力资源管理。采取适当的方法和手段来吸引、保持、激励、开发和利用人力资源。
3-根据企业的使命目标和经营战略进行人力资源管理
企业的使命目标和经营战略，归根到底靠人去实现，不同的目标和战略．会对人力资源的质量、数量、时间、空间等的结构提出不同要求，人力资源管理必须以此为依据。
(四)建设以企业精神、企业形象等内容为中心的企业文化
企业精神是在共同的价值观、世界观、人生观的基础上，在企业长期生产经营活动中形成的企业整体精神风貌、集体意识，是企业经营管理、行为规范、职业道德等企业整体素质的反映，如：企业的拼搏精神、一丝不苟的精神、开拓进取的精神等等。很显然．企业精神的形成需要经过企业全体职工的长期共同努力，并加以提炼和概括，各个企业应形成和提炼出自己的企业精神，越是有自己特色的企业精神，越能够激励职工团结奋斗。
企业形象是企业文化的外在表现，是企业的无形资产。企业形象由企业的精神形象和物质形象构成。其中精神形象是企业素质、企业精神、企业风尚、产品包装，厂容环境、技术装备、服务条件等形象的体现。因此，树立企业形象要同时树立企业的精神形象和物质形象，二者不可偏废。
企业文化建设中的共同价值观、企业精神、经营哲学等内容规定了企业和职工的价值取向，规定了企业的经营方略、经营方针和经营目标，实际上就是为企业指明了发展的方向．为企业职工设计出了一个共同奋斗的目标。企业文化的导向作用表现为它对企业群体和个体的行为取向有着一种潜移默化的影响。因此，企业文化的导向作用是以共同的价值观、共同的目标为基础，往往比行政导向、组织导向更易被职工所接受，并自觉地规范自己的行为．为企业整体利益而努力奋斗。
良好的企业文化也是企业物质文化和精神文化的体现，在这种共同的文化氛围下工作的全体企业职工就产生一种认同感、归属感、信任感或荣誉感。因此，企业文化的激励作用要以职工对企业的信任、认同为基础。同时企业要创造一个宽松的、有利于进取的环境。调动广大职工的积极性，激发广大职工的主人翁精神，在共同的物质文化和精神文化环境下形成强大的凝聚力。
除以上有关内容之外，现代企业管理制度中还包括：有一套符合本企业特点，保证生产经营高效率运行的组织机构和管理制度，在生产经营各个主要环节普遍地、有效地使用现代化管理方法和手段，建立起比较完善的电子计算机管理信息系统。
我国传统的国有企业管理不符合现代企业管理的要求，在很大程度上仍是单纯生产活动的组织。应该按照现代企业管理制度的要求，注重生产与流通的结合，注意企业内部能力与外部环境的结合．注重经营战略与具体管理方法的结合．集生产管理、销售管理、人力资源管理、研究与开发管理及财务管理于一体．建立起具有现代公司经营管理特征的管理制度。
自学指导
建立现代企业制度是发展社会化大生产和市场经济的必然要求。深刻认识和理解现代化企业制度，精心组织和实施现代化制度，是一场深刻的社会变革。本章对现代企业制度的涵义，现代企业的产权制度、组织制度和管理制度进行了概要的介绍。
通过本章的学习。学员们应重点掌握：企业制度的涵义及分类，现代企业的特征、现代企业制度的基本特征、现代企业产权制度的基本内容、公司的组织形式、公司的组织制度、规代企业管理制度的主要内容。
复习思考题
现代企业的概念及其特征是什么?
现代企业制度有哪些基本特征?
产权分解为哪几种权能?各种权能分别包括什么权利?
现代企业产权制度的概念?
公司决策机梅有哪些特点?
现代企业管理制度包括哪些主要内容?
